Cursos · Cómo darte de alta como autónomo paso a paso (2026)
Lección 5 de 5
7 errores frecuentes en los primeros 3 meses como autónomo (y cómo evitarlos)
Tiempo de lectura: 8 minutos
Resumen rápido: El primer trimestre como autónomo es donde más dinero se pierde por desconocimiento. Esta lección recoge los 7 errores que vemos cada semana en la asesoría: no deducir gastos a los que tienes derecho, comprar con ticket en lugar de factura, mezclar cuentas, olvidar plazos trimestrales, gastarse el IVA cobrado, no actualizar el modelo 036 y no conservar documentos 4 años. Con esta lección cierras el curso.
Error 1: No deducirte todos los gastos a los que tienes derecho
Es el error más caro y el más frecuente. Mucha gente termina el año pagando IRPF de más porque no se ha deducido gastos que tenía derecho a deducir, simplemente por no saberlo.
Gastos que casi nadie aprovecha
Suministros de vivienda si trabajas desde casa
Si trabajas en tu propia vivienda, puedes deducir el 30% de la parte proporcional al porcentaje afecto a la actividad en suministros: luz, agua, gas, internet, teléfono fijo. Para hacerlo:
- En el Modelo 036, declara la vivienda como lugar de la actividad con su afectación parcial.
- Indica el porcentaje (lo habitual es 15-30%, según m² del despacho frente al total).
- En la factura del suministro, deduces el 30% del porcentaje afecto. Ejemplo: 100 € de luz, 25% afecto, 30% de ese 25% = 7,50 € de gasto deducible en IRPF.
Vehículo
Aquí hay diferencia entre IVA e IRPF:
- IVA: si lo usas para trabajo y para uso personal mixto, te puedes deducir el 50% del IVA de la compra, mantenimiento, gasolina, etc.
- IRPF: solo deducible si el vehículo está afecto exclusivamente a la actividad, salvo profesiones específicas (transporte, comerciales, autoescuelas, agentes…). El uso mixto no lo permite Hacienda en IRPF.
Móvil y línea de internet
Tu línea profesional, sí; tu línea personal compartida, ojo: si solo tienes una, la afectación parcial es discutible. Conviene tener línea separada para la actividad.
Otros gastos habituales que se olvidan
- Material de oficina (papel, tinta, mobiliario).
- Software, hosting, dominios.
- Formación profesional relacionada con tu actividad.
- Ropa de trabajo (uniformes específicos, EPIs).
- Comidas con clientes documentadas (atenciones a clientes), con el límite anual del 1% de tu cifra de negocios.
- Tu cuota mensual de autónomo: sí, también es gasto deducible.
- Seguros profesionales de responsabilidad civil.
- Servicios de profesionales: tu asesor, abogado, gestor.
Regla práctica: todo gasto necesario, vinculado a la actividad y documentado es candidato a deducir. Si dudas, pregunta antes de descartarlo.
Bonus: el 5% de gastos genéricos
En estimación directa simplificada, además de los gastos justificados, Hacienda te aplica una deducción adicional del 5% sobre el rendimiento neto previo, en concepto de "gastos de difícil justificación" (con tope de 2.000 €/año). No tienes que justificarlo: es automático. Pero hay que recordar contarlo cuando calculas tu rendimiento.
El 7% que se aplicó en 2023 fue una medida excepcional. Desde 2024 vuelve al 5% estándar.
Error 2: Comprar con ticket en lugar de factura completa
Compras un ordenador, un mueble, herramientas, lo que sea para tu actividad. Te dan ticket. Lo guardas en una caja pensando "ya tengo el justificante".
No vale. Para deducir un gasto, necesitas factura completa con tu NIF, no un ticket simplificado al portador.
La regla simple
Cada vez que compres algo para tu actividad: pide factura a tu nombre. Las tiendas la emiten todas si las pides; tienen obligación legal cuando se la solicitas. Sin factura completa, ese gasto no se deduce ni en IVA ni en IRPF.
Excepción: las facturas simplificadas (antes "tickets") pueden valer si llevan tu NIF y descripción específica de la operación, pero no la versión genérica de "venta varia".
Error 3: Mezclar cuentas personales y de negocio
No es obligatorio por ley tener cuenta bancaria separada para tu actividad. Pero te lo recomendamos encarecidamente desde el primer día. Por dos razones:
1. Hacienda puede pedirte justificación de tu cuenta
En una inspección, Hacienda puede solicitar justificación de los movimientos de tu cuenta bancaria. Si tienes mezclados los gastos del supermercado, las transferencias a tus padres y los cobros de clientes, demostrar qué corresponde a tu actividad es muy tedioso y, en algunos casos, imposible.
2. Te evitas dudas tú mismo
Cuando llega el final del trimestre y tienes que sacar tus ingresos y gastos profesionales, una cuenta separada te lo da hecho con un extracto. Una cuenta mezclada implica revisar movimiento por movimiento.
Recomendación
- Cuenta bancaria separada para la actividad (no necesariamente "cuenta de empresa", una cuenta tuya distinta sirve).
- Tarjeta de débito o crédito separada.
- Ingresos profesionales entran ahí, pagos profesionales salen de ahí.
- Lo personal: cuenta personal.
Error 4: Olvidar los plazos trimestrales
Como autónomo en estimación directa simplificada y régimen general de IVA, te toca presentar declaraciones cada trimestre. Las dos básicas:
| Modelo | Concepto | Plazo |
|---|---|---|
| 303 | IVA trimestral | 1-20 de abril, julio y octubre; 4.º trimestre, 1-30 de enero |
| 130 | Pago fraccionado IRPF | 1-20 de abril, julio y octubre; 4.º trimestre, 1-30 de enero |
Otras declaraciones según tu caso:
| Modelo | Concepto | Plazo |
|---|---|---|
| 347 | Operaciones con terceros > 3.005,06 € | Febrero |
| 390 | Resumen anual de IVA | Enero |
| 100 | Declaración anual de la renta (IRPF) | Abril-junio (campaña) |
| 115 | Retenciones por alquileres | Trimestrales (1-20 abril, etc.) |
| 111 | Retenciones a profesionales/empleados | Trimestrales |
Qué pasa si te saltas un plazo
Si presentas fuera de plazo sin requerimiento previo de Hacienda:
- 1 mes de retraso: recargo del 1% + 1% por cada mes adicional.
- 12 meses o más: recargo del 15% + intereses de demora.
Si Hacienda te requiere antes de que presentes: la sanción puede subir al 50%-150% del importe no ingresado, según gravedad.
Recomendación: pon los plazos en tu calendario el primer día como autónomo. O contrata una asesoría que te lo gestione.
Error 5: Pensar que el IVA cobrado es tu dinero
Le facturas a un cliente 1.000 € + 210 € de IVA = 1.210 €. Cobras los 1.210 €. Tentación natural: pensar que has ingresado 1.210 €.
Falso. Has ingresado 1.000 €. Los 210 € de IVA no son tuyos: los debes a Hacienda en el siguiente modelo 303, después de descontar el IVA que hayas soportado en tus gastos.
Cómo evitar el agujero
- Mentalmente: cada vez que cobras una factura, recuerda que el IVA va a Hacienda.
- Operativamente: cada cobro, separa el IVA en una subcuenta o aplicación distinta. Cuando llegue el plazo del 303, ese dinero está ahí esperando.
Es uno de los problemas de tesorería más típicos en autónomos nuevos: gastar el IVA cobrado en suministros personales y luego no tener para pagar el 303.
Error 6: No comunicar cambios con el modelo 036
Te mudas. Empiezas una actividad nueva. Cierras una. Cambias de cuenta bancaria. Pasas de estimación directa a módulos (raro, pero posible).
Cualquier cambio relevante hay que comunicarlo a Hacienda con un Modelo 036 de modificación, marcando la casilla correspondiente. El plazo: un mes desde el cambio.
Por qué importa
Si Hacienda te manda una notificación importante al domicilio antiguo (porque no le has comunicado el cambio), esa notificación es válida legalmente. Tú no te enteras. Pero el plazo de recurso corre. Cuando descubres que tenías un requerimiento, ya se ha cerrado el plazo y la sanción es firme.
He visto casos de autónomos que han pagado miles de euros por no actualizar su domicilio fiscal en el 036. Es el trámite más fácil de todo el curso, y de los que más caro sale olvidar.
Error 7: No conservar documentos durante 4 años
La Ley General Tributaria te obliga a conservar todos tus libros contables, facturas emitidas y recibidas, justificantes de gastos y documentos relacionados con tu actividad durante 4 años.
Es decir: las facturas de 2026 las tienes que tener mínimo hasta 2030.
Excepciones a tener en cuenta
- Bienes de inversión (ordenadores, vehículos, mobiliario, inmuebles): más tiempo, mientras dure su regularización del IVA (5 años; 10 si son inmuebles) y 4 años más.
- Si eres empresario, el Código de Comercio exige conservar la documentación del negocio 6 años.
- Si te abren un procedimiento, el plazo se extiende hasta su resolución firme.
Si no las tienes y te inspeccionan
Se aplica la presunción en tu contra: Hacienda te niega las deducciones que no puedas justificar, te reclama el IVA correspondiente, suma intereses y, en muchos casos, sanciones por incumplimiento de obligaciones formales.
Cómo organizarlo (sin sufrir)
- Carpeta digital organizada por año / trimestre / tipo (facturas emitidas, facturas recibidas, otros).
- Copia de seguridad en la nube (Drive, Dropbox, etc.).
- Si recibes facturas en papel, escánealas el mismo día y guarda el papel también.
Resumen: los 7 errores
- No deducirte todos los gastos a los que tienes derecho.
- Comprar con ticket en lugar de factura completa con tu NIF.
- Mezclar cuentas personales y de negocio.
- Olvidar plazos trimestrales (303, 130, 347, 390, 100…).
- Pensar que el IVA cobrado es tuyo: no lo es.
- No comunicar cambios al modelo 036.
- No conservar documentos durante 4 años.
Evítalos y ahorras miles de euros y muchos disgustos.
Has terminado el curso. ¿Y ahora?
Si has llegado hasta aquí, ya sabes:
- Si eres autónomo o falso autónomo (lección 1).
- Cómo rellenar el Modelo 036 sin meter la pata (lección 2).
- Cómo activar la tarifa plana y elegir tramo de cotización (lección 3).
- Cómo emitir facturas que cumplen la ley (lección 4).
- Los errores que evitar en los primeros 3 meses (esta lección).
Más que muchos de los autónomos que se dan de alta este año.
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Próximo curso
Si quieres profundizar, próximamente publicaremos el curso "IRPF para autónomos sin sustos" con todo sobre:
- Cómo funciona el IRPF si eres autónomo.
- Modelo 130: el pago fraccionado trimestral.
- Gastos deducibles a fondo (los que la mayoría no aprovecha).
- Modelos informativos: 347, 184, 390.
- La declaración de la renta del autónomo.
- Inspecciones de Hacienda: qué hacer si te toca.
Última actualización: octubre de 2026. Información divulgativa, no sustituye al asesoramiento personalizado.