Resumen rápido
Entre tu salario bruto y lo que llega a tu cuenta hay tres descuentos: el IRPF (impuesto progresivo, del 19% al 47% según tramo), las cotizaciones a la Seguridad Social (alrededor del 6,40-6,45% del bruto) y, si procede, retenciones por convenios particulares. Para un sueldo bruto de 30.000 €/año, lo habitual es cobrar entre 23.500 € y 24.500 € netos según situación familiar.
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Por qué tu nómina parece un jeroglífico
Te ofrecen un trabajo de «35.000 € brutos al año» y al mes acabas viendo unos 2.100 € en tu cuenta. Lo primero que piensa cualquiera: ¿dónde va el resto?
Lo que se descuenta son tres cosas, todas legítimas, todas calculables y todas públicas:
- IRPF: el impuesto sobre la renta, retenido mes a mes por la empresa.
- Cotizaciones del trabajador a la Seguridad Social: tu parte de las cotizaciones (la empresa paga otra parte mucho mayor por encima de tu bruto).
- Retenciones específicas: convenios particulares, anticipos, embargos si los hubiera.
Vamos por partes.
Los 6 tramos de IRPF estatales en 2026
España tiene un IRPF progresivo, lo que significa que no se aplica un tipo único a todo tu salario, sino que se va aplicando por tramos. Así están los tramos estatales en 2026:
| Tramo | Base liquidable | Tipo aplicable |
|---|---|---|
| 1 | 0 – 12.450 € | 19% |
| 2 | 12.450 – 20.200 € | 24% |
| 3 | 20.200 – 35.200 € | 30% |
| 4 | 35.200 – 60.000 € | 37% |
| 5 | 60.000 – 300.000 € | 45% |
| 6 | Más de 300.000 € | 47% |
A esto hay que sumar el tramo autonómico, que cada CCAA fija con sus propios tipos (suele moverse en porcentajes parecidos pero hay diferencias). El resultado final depende, por tanto, de dónde residas fiscalmente.
Ejemplo: Si ganas 40.000 € brutos al año, NO pagas el 37% sobre todo. Pagas el 19% sobre los primeros 12.450 €, el 24% sobre los siguientes 7.750 €, el 30% sobre los siguientes 15.000 € y el 37% solo sobre los últimos 4.800 €. Por eso el «tipo medio» es bastante menor que el «tipo marginal» (el del último tramo en el que entras).
Las cotizaciones del trabajador a la Seguridad Social
Sobre tu salario bruto, te retienen estos porcentajes para cotización:
- Contingencias comunes: 4,70%
- Desempleo: 1,55% (contrato indefinido) / 1,60% (contrato temporal)
- Formación profesional: 0,10%
- MEI (Mecanismo de Equidad Intergeneracional): 0,15%
Total: alrededor del 6,50% sobre el salario bruto.
Importante: estos porcentajes se aplican sobre la base de cotización, que está topada en 5.101,20 €/mes en 2026. Si ganas más que el tope, las cotizaciones no suben aunque suba tu salario. Pero el IRPF sí sigue subiendo.
Mínimo personal y familiar: lo que NO tributa
No todo tu salario tributa: hay un mínimo personal que se considera necesario para vivir y queda exento. En 2026:
- Mínimo personal: 5.550 €/año.
- Por cada descendiente menor de 25 años: 2.400 € (primero), 2.700 € (segundo), 4.000 € (tercero), 4.500 € (cuarto y siguientes).
- Por cada ascendiente mayor de 65 años a tu cargo: 1.150 € (o 2.550 € si es mayor de 75).
- Por discapacidad propia o de descendientes: cuantías adicionales.
Esto significa que el cálculo real es: tu salario bruto, menos las cotizaciones, menos el mínimo personal y familiar, y sobre el resultado se aplica el IRPF por tramos.
Reducción por rendimientos del trabajo
Para los salarios más bajos hay además una reducción adicional que aumenta tu neto:
- Hasta 14.852 €: reducción de 7.302 €.
- Entre 14.852 € y 19.747,50 €: reducción decreciente.
- A partir de 19.747,50 €: ya no se aplica esta reducción.
Esta reducción es lo que hace que un salario de 16.000 € prácticamente no tribute por IRPF.
Ejemplo completo: sueldo bruto de 30.000 €
Soltero sin hijos, contrato indefinido:
- Bruto anual: 30.000 €
- Cotizaciones SS: 30.000 × 6,50% = 1.950 €
- Base IRPF: 30.000 – 1.950 – 5.550 (mínimo personal) = 22.500 €
- Cuota IRPF estatal aproximada (sin tramo autonómico):
- Sobre los primeros 12.450 € → 19% = 2.365,50 €
- Sobre los siguientes 7.750 € → 24% = 1.860 €
- Sobre los últimos 2.300 € → 30% = 690 €
- Subtotal: 4.915 €
- Tramo autonómico estimado (varía por CCAA): ~4.500 €
- IRPF total aproximado: 9.000 € (depende de CCAA)
- Neto anual: 30.000 – 1.950 – 9.000 = aproximadamente 19.050 €
- Neto mensual (en 14 pagas): ~1.360 €
- Neto mensual (en 12 pagas con prorrateo): ~1.587 €
Estas cifras son aproximadas. Tu situación familiar, tu CCAA y el tipo de contrato cambian el resultado. Para tu caso exacto, usa la calculadora gratuita.
Lo que NO se descuenta del bruto (pero la empresa paga aparte)
Una cosa que casi nadie sabe: tu coste para la empresa es bastante mayor que tu salario bruto. Por encima de tu nómina, la empresa paga aproximadamente un 32% adicional en cotizaciones (contingencias comunes, desempleo, FOGASA, formación, MEI, AT/EP).
Es decir, si tu bruto es 30.000 €, tu coste empresa real ronda los 39.500 €. Calcúlalo aquí.
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